2024年大额资金使用具体解释

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条 为加强学校资金管理，提高资金使用效益，根据国家有关规定和《东华大学贯彻“三重一大”决策制度的实施办法》，结合学校实际，确保资金运行安全，特制定本办法。

　　第二条 本办法所称的大额资金，是指学校对外支付的现金、银行存款和其它货币资金单笔支付金额5万元（含）以上的款项。

　　第三条 大额资金使用按预算控制，集体决策，分级审批，财务统一支付的原则进行管理。

　　第四条 决策程序

　　1、学校党委常委会讨论决策：新建基建工程项目，新建重大项目，校办企业投资建设项目，以及使用和调动500万元（含）以上的重大资金（人员工资除外）。

　　2、校长办公会议讨论决策：500万元以下，100万元（含）以上学校购置的重大设备，重大专项建设项目；500万元以下，200万元（含）以上重大基建、修缮工程项目；以及学校购置的汽车。

　　3、学院党政联席会议和部门领导班子会议讨论决策：100万元以下，10万元（含）以上部门购置的重要设备、大宗物资，重要专项建设；200万元以下，10万元（含）以上的修缮工程项目；以及5万元（含）以上的其它经济活动项目。

　　4、学校预算已批准各部门实施的建设项目、购置的重要设备等，不需再经常委会或校长办公会议讨论。

　　5、决策大额资金使用的各类会议，必须做好会议记录，参加会议的正式成员必须在会议记录上签字归档。

　　第五条 审批权限

　　1、购置设备、材料、物品大额资金的审批。支付金额在5万元（含）以上的由学院和部门负责人审批，超过100万元（含）的由分管校领导签字审批后方能递交财务处办理支付。其中，购置100万元以上的设备附校长办公会议决议或学校预算计划。 2、工程项目大额资金付款审批。按《东华大学基本建设（修缮）管理办法》操作。各部门负责建设的项目工程款，按工程合同、审计部门出具的意见或工程决算审计报告，由部门领导审批；超过100万元（含）的还必须经分管校领导签字审批后方能递交财务处办理支付。经学校讨论的重大项目，付款时需附相关决议。

　　3、科研项目大额资金付款审批。科研经费使用大额资金由项目负责人审批。使用经费5万元（含）以上的，需由学院分管院长审核，超过100万元（含）的还必须经分管科研的校领导签字审批后方能递交财务处办理支付。

　　科研项目外拔经费，外协支出，以及科研设备、材料等归对方所有的，需有项目合同约定，并由学院和科研处负责人审核后方能付款。

　　科研项目负责人对经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性负直接责任，学院对本单位科研经费使用承担监管责任。大额资金的使用要严格按照科研项目编制的预算或科研合同执行。

　　4、其它经济活动大额资金付款审批。在经济活动中支付资金在5万元（含）以上的，由学院、部门主要领导审批，支付金额在20万元（含）以上的，须经相关职能部门或分管校领导审核同意财务方能支付。 5、涉及人员经费的大额资金付款。学校按月发放给职工工资、津贴、补贴，学生的奖助学金，以及教职工的住房补贴、其它奖福待遇等，由职能部门根据国家规定或校常委会、校长办公会议的决议付款，其中，单笔款项超过100万元（含）的，由财务处长审核。

　　6、购置设备、材料，加工制品等金额在10万元（含）以上的，按学校仪器设备采购招标、投标管理办法操作。购置40万元（含）以上的仪器设备，需由资产管理处负责人审核同意。

　　7、负责审批的各级领导对合同中按比例分期付款的约定要认真审核，严格把关，不得随意提前或提高比例批准付款。 第六条 使用大额资金必须签订经济合同，未建立合同的，一律不予付款。属于物品采购的合同由资产管理处审核对外签订，工程项目的合同由基建后勤处审核对外签订，其它经济合同由学校授权部门审核签订。未授权的部门不能对外签订经济合同。

　　第七条 付款申请。各部门使用大额资金5万元（含）以上的付款，需在财务网上下载《东华大学大额资金付款审批表》，科研项目大额资金付款，下载《东华大学科研项目大额资金付款审批表》，并按表中内容填写，按审批权限签字后，与付款凭证（收款单位及帐户、有效经济合同、发票等相关原始单据或证明）一起提交财务处办理。

　　第八条 财务处审核人员要加强对批准后大额资金付款的复审，复审其批准范围、权限、程序是否正确，手续和相关材料是否完备，复审无误后方能办理支付手续。

　　第九条 监察审计部门要加强对大额资金使用的督查，监审处长与财务处长要每月对银行对帐单进行审核签字，并将银行对帐单报分管财务的校领导签字后存档。

　　第十条 凡未按本办法操作，由个人擅自使用大额资金的；将大额资金化整为零不按规定审批的；签订虚假合同转移资金、利用虚假业务套取资金等违纪违规的，学校将按有关规定进行处理，构成违法行为的移交司法机关处理。

　　第十一条 附 则

　　1、各部门对5万元以下的资金使用，要建立决策程序、审批权限和内控制度，加强管理和监督。

　　2、后勤集团、校办企业大额资金使用管理参照本办法，结合实际制定实施细则和操作程序。

　　3、本办法经校长办公会讨论批准，自发布之日起实施。

　　4、1998年6月学校制定的《中国纺织大学关于大额资金使用的规定》同时废止。